ใบโกงการบัญชี

**งบดุล ** เป็นภาพรวมของฐานะการเงินของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่งวันที่ (ตรงกันข้ามกับกำไรและขาดทุน กำไรและขาดทุนจะถูกช่วง)

• **สินทรัพย์ ** แสดงถึงความมั่งคั่งของ บริษัท และสินค้าที่พวกเขาเป็นเจ้าของ คงที่สินทรัพย์ ได้แก่ อาคารและสำนักงาน ขณะที่สินทรัพย์หมุนเวียน ได้แก่ ธนาคารบัญชีและเงินสด เงินที่ลูกค้าเป็นหนี้เป็นทรัพย์สิน พนักงานคือไม่ใช่ทรัพย์สิน

• ** หนี้สิน ** เป็นหน้าที่ของบริษัทฯ ที่จะต้องดำเนินการในอดีตการชำระเงินในอนาคต (ค่าน้ำค่าไฟหนี้ซัพพลายเออร์ที่ค้างชำระ) หนี้สินยังสามารถกำหนดให้บริษัท หรือที่เรียกว่าเลเวอเรจ

• ** Equity ** คือจำนวนเงินที่เจ้าของลงทุนไปบริษัท (ผู้ก่อตั้งหรือผู้ถือหุ้น) บวกกับกำไรสะสมก่อนหน้านี้ (หรือการสูญเสีย) ในแต่ละปี กำไรสุทธิ (หรือขาดทุน) สามารถรายงานเป็นเงินฝากได้กำไรหรือจัดสรรให้แก่ผู้ถือหุ้น (เป็นเงินปันผล)

การครอบครอง (ทรัพย์สิน) ผ่านการชำระหนี้(หนี้สิน) หรือทุน (กำไร ทุน)

** มีความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์ ** และ ** ค่าธรรมเนียม **:

• **สินทรัพย์ ** เป็นทรัพยากรที่มีคุณค่าทางเศรษฐกิจบริษัทหรือรัฐเป็นเจ้าของหรือควบคุมและคาดว่าจะเพื่อให้เกิดประโยชน์ในอนาคต มีรายงานทรัพย์สินในงบดุลของบริษัทพวกเขาถูกซื้อหรือสร้างขึ้นเพื่อเพิ่มมูลค่าหรือประโยชน์ให้กับ บริษัทปฏิบัติการ

• ** ค่าใช้จ่าย ** เป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของบริษัทฯรายได้

** รายงานกำไรและขาดทุน (P&L) แสดงผลการดำเนินงานในรอบปีที่ผ่านมาระยะเวลาที่กำหนดซึ่งมักจะเป็นไตรมาสหรือปีงบประมาณ

• ** รายได้ ** หมายถึง รายได้ที่บริษัทได้รับจากการขายสินค้าและ / หรือบริการ

• ** ค่าใช้จ่ายของสินค้าที่ขายแล้ว ** (COGS หรือที่เรียกว่า #) การอ้างอิงต้นทุนของการขายสินค้า (เช่น ต้นทุนของวัสดุและแรงงานที่ใช้การสร้างสินค้า)

  • ** กำไรขั้นต้น ** เท่ากับรายได้จากการขาย หักต้นทุนสินค้าขาย

  • ** ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ** (OPEX) รวมถึงการบริหาร การขาย และการวิจัยและพัฒนาเงินเดือน ค่าเช่า ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าเบ็ดเตล็ด ค่าประกัน และอะไรก็ตามเกินต้นทุนการขายสินค้า หรือต้นทุนการขาย

สินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของผู้ถือหุ้น

รายการบัญชี

** รายการบัญชี ** แสดงรายการบัญชีทั้งหมดของบริษัท: รวมยอดคงเหลือบัญชีแบบตารางและบัญชีกำไรและขาดทุน ทุกรายการจะถูกบันทึกผ่านการหักบัญชีเข้าบัญชีหลายบัญชีในบันทึกประจำวัน ในทางหนึ่ง หนึ่งแผนภูมิบัญชีเป็นเหมือนดีเอ็นเอของบริษัท!

บัญชีแต่ละบัญชีที่ระบุไว้ในตารางบัญชีจะเป็นบัญชีเฉพาะหมวด ใน Odoo แต่ละบัญชีจะมีรหัสที่ไม่ซ้ำกันและเป็นของหนึ่งในบัญชีต่อไปนี้หมวดหมู่เหล่านี้:

• ** ตราสารทุนและหนี้ด้อยสิทธิ **

  • **การถือหุ้น ** เป็นการลงทุนของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯเพื่อเป็นเงินทุนในการดำเนินกิจกรรมของบริษัท

  • ** หนี้ด้อยสิทธิ ** เป็นจำนวนเงินที่บุคคลภายนอกให้ยืมบริษัทจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมของบริษัท หากมีการยุบบริษัทใดบริษัทหนึ่งบริษัท บุคคลที่สามเหล่านี้จ่ายคืนต่อหน้าผู้ถือหุ้น

• ** สินทรัพย์ถาวร ** หมายถึง สิ่งของหรือทรัพย์สินที่จับต้องได้ (เช่น ของจริง)บริษัทซื้อและใช้ในการผลิตสินค้าและบริการของบริษัท สินทรัพย์ถาวรเป็นสินทรัพย์ระยะยาว ซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์มีอายุการใช้งานมากกว่าหนึ่งปี พวกเขายังรวมถึงทรัพย์สินพืชและอุปกรณ์ (หรือที่เรียกว่าas) และบันทึกไว้ในงบดุลด้วยการจำแนกนี้

• สินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สิน

  • ** สินทรัพย์หมุนเวียน ** บัญชีมีรายชื่ออยู่ในส่วนทรัพย์สินที่ระบุว่าทรัพย์สินที่ครอบครองทุกบริษัทแลกเป็นเงินสดได้ภายใน 1 ปี สินทรัพย์หมุนเวียน ได้แก่ เงินสดรายการเทียบเท่า, ลูกหนี้, สินค้าคงคลัง, หลักทรัพย์จดทะเบียน,หนี้สินล่วงหน้าและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ๆ

  • ** หนี้สินหมุนเวียน ** เป็นภาระผูกพันทางการเงินระยะสั้นที่บริษัทฯ จะครบกำหนดภายใน 1 ปี ตัวอย่างหนึ่งของหนี้สินหมุนเวียนคือ หนี้ผู้ขายในรูปแบบของเจ้าหนี้

• บัญชีธนาคารและเงินสด

  • ** บัญชีธนาคาร ** เป็นบัญชีการเงินที่ธนาคารหรือสถาบันอื่นเก็บรักษาไว้สถาบันการเงินที่ทำธุรกรรมทางการเงินระหว่างธนาคารและบันทึกข้อมูลลูกค้า

  • **บัญชีเงินสด ** หรือสมุดเงินสดอาจหมายถึงบัญชีแยกประเภทที่มีเงินสดทั้งหมดมีการบันทึกธุรกรรมไว้ บัญชีเงินสดรวมถึงรายได้เงินสดและบันทึกประจำวันการจ่ายเงินเป็นเงินสด

• ค่าใช้จ่ายและรายได้

  • ** ค่าใช้จ่าย ** เป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของบริษัทฯรายได้ นิยามง่ายๆ ว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่บุคคลต้องใช้จ่ายรับอะไรบางอย่าง ค่าใช้จ่ายทั่วไปรวมถึงการชำระเงินซัพพลายเออร์พนักงานค่าจ้าง ค่าเช่าโรงงาน และค่าเสื่อมราคาอุปกรณ์

  • คำศัพท์ #โดยทั่วไปหมายถึงเงินทรัพย์สินและโอนมูลค่าอื่นๆ ที่ได้รับภายในระยะเวลาที่กำหนดบริการหรือผลิตภัณฑ์

ตัวอย่าง

*: การคืนเงินของลูกค้าและกล่องชำระเงินของลูกค้าไม่สามารถใช้พร้อมกันได้เพราะมันขัดแย้งกัน

ยอดคงเหลือ = เดบิต - เครดิต

รายการไดอารี่

เอกสารทางการเงินทุกฉบับของบริษัท (เช่น ใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งยอดธนาคารสลิปเงินเดือน สัญญาเพิ่มทุน) ลงบันทึกประจำวัน,ส่งผลกระทบหลายบัญชี

เพื่อให้รายการบันทึกประจำวันมีความสมดุลผลรวมของการยืมทั้งหมดจะต้องเท่ากันบวกเครดิตทั้งหมด

ตัวอย่างรายการบัญชีสำหรับธุรกรรมต่างๆ (ดูรายการ .js)

การสร้างความปรองดอง

:doc:` สมานฉันท์ <..// การบัญชี / ธนาคาร / การสร้างความปรองดอง > ใช่ กระบวนการเชื่อมโยงรายการบันทึกประจำวันของบัญชีเฉพาะและตรงกับเครดิตและการหักบัญชี

วัตถุประสงค์หลักคือการเชื่อมโยงการชำระเงินกับใบแจ้งหนี้ที่เกี่ยวข้องเพื่อทำเครื่องหมายพวกเขาจ่าย สิ่งนี้เกิดขึ้นโดยการสร้างความปรองดองในบัญชีลูกหนี้และ / หรือเจ้าหนี้

ระบบจะสร้างความปรองดองโดยอัตโนมัติเมื่อ

• การชำระเงินจะถูกลงทะเบียนโดยตรงในใบแจ้งหนี้

• พบความเชื่อมโยงระหว่างการชำระเงินและใบแจ้งหนี้ที่ธนาคารกระบวนการจับคู่

ตัวอย่างคำแถลงลูกค้า

ลูกหนี้	เดบิต	บัตรเครดิต
ใบแจ้งหนี้ 1	100
ชำระเงินบางส่วน 1/2		70
ใบแจ้งหนี้ 2	65
ชำระเงินบางส่วน 2/2		30
การชำระเงิน 2		65
ใบแจ้งหนี้ 3	50
ยอดรวมที่ต้องชำระ	50

การสร้างความปรองดองธนาคาร

Bank Relations คือการจับคู่ระหว่างธนาคารในใบแจ้งยอด (ให้ธนาคารของคุณ) บันทึกธุรกรรมภายใน (ชำระเงินให้กับผู้ให้บริการหรือจากลูกค้า) สำหรับแต่ละบรรทัดในใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารสามารถ

• ** ตรงกับการชำระเงินที่บันทึกไว้ก่อนหน้านี้ **: การชำระเงินลงทะเบียนภายใต้รับเช็คจากลูกค้าแล้วตรงกันเมื่อตรวจสอบธนาคารแถลงการณ์

• ** บันทึกเป็นการชำระเงินใหม่ **: สร้างรายการบันทึกประจำวันสำหรับการชำระเงินกระทบยอดกับใบแจ้งหนี้ที่เกี่ยวข้องในการประมวลผลใบแจ้งหนี้ธนาคาร

• ** บันทึกเป็นรายการอื่น **: โอนเงินผ่านธนาคาร คิดค่าบริการโดยตรง ฯลฯ

Odoo จะปรองดองธุรกรรมส่วนใหญ่โดยอัตโนมัติ มีเพียงไม่กี่คนเท่านั้นที่ควรต้องมีการทบทวนด้วยตนเอง เมื่อกระบวนการปรองดองของธนาคารเสร็จสิ้นแล้วยอดเงินในบัญชีธนาคารของโอดู จะต้องตรงกับใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารสมดุล

การตรวจสอบการรักษา

การจัดการเช็คและการโอนเงินภายในมีสองวิธี:

• สองรายการบันทึกประจำวันและหนึ่งการปรองดอง

• รายการบันทึกประจำวันและการสร้างความปรองดองธนาคาร

รายการไดอารี่แรกจัดทำขึ้นโดยใบแจ้งหนี้ อันที่สองถูกสร้างขึ้นเมื่อลงทะเบียนบัญชีธนาคาร

บัญชี	เดบิต	บัตรเครดิต	การสร้างความปรองดอง
ลูกหนี้		100	ใบแจ้งหนี้ ABC
ไม่มีเงินฝาก	100		ตรวจสอบ 0123

บัญชี	เดบิต	บัตรเครดิต	การสร้างความปรองดอง
ไม่มีเงินฝาก		100	ตรวจสอบ 0123
ธนาคาร	100

สร้างรายการบันทึกประจำวันโดยการลงทะเบียนการชำระเงินในใบแจ้งหนี้ เมื่อไหร่?เมื่อตรวจสอบใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารธนาคารที่เชื่อมโยงกับธนาคารที่มีอยู่แล้วบันทึกประจำวัน

บัญชี	เดบิต	บัตรเครดิต	การสร้างความปรองดอง	บัญชีธนาคาร
ลูกหนี้		100	ใบแจ้งหนี้ ABC
ธนาคาร	100			รายงาน XYZ